«Все риски необходимо заранее продумывать в любой деятельности, иначе экономика компании просто не сложится»

Кирилл Петухов

|

23.10.2024

Председатель МКА «Петухов и партнеры» объяснил, почему стоит выстроить рабочий правовой диалог с ФНС, а также разъяснил основные виды взаимодействия правоохранительных органов с организацией. Еще в интервью — советы на тот случай, если в компанию пришли оперативники. 

Что вас связало с правом? Почему решили поступить в юридический институт?

Я поступил в юридический институт с целью наследования семейной традиции. Мой отец, дед и прадед посвятили свои жизни борьбе с преступностью в органах внутренних дел. У отца 37-летний стаж службы, и его пример вдохновил меня. Первым шагом в новую жизнь стал университет МВД в Москве и факультет подготовки оперативных сотрудников. Мне предложил туда поступить отец, хотя к тому моменту я уже подал документы в несколько юридических вузов в родном Ростове-на-Дону и был готов к зачислению в некоторые из них. Так я оказался в Москве.

Поступление в военизированный вуз внесло значительный вклад в мою жизнь. Атмосфера в нем существенно отличалась от гражданских учебных заведений. Я прожил 5 лет в общежитии в армейском режиме: утренние и вечерние поверки, выезды на полигоны, кроссы по лесам. Физическая подготовка выведена на высокий уровень благодаря отличным тренерам. Мы несколько раз выезжали в Рузу Московской области, где месяцами проживали в казарме. Подъем в 6 утра, построения под гимн России, двухъярусные кровати — настоящая армейская жизнь. Режим учебы в университете соответствовал воинской службе в армии, однако пятый год обучения был менее строгим. Мы стали младшими лейтенантами и готовились к сдаче государственных экзаменов. Когда я поступил на службу в правоохранительные органы, заметил, что требования к дисциплине не так строги, как в университете.

Как вы оцениваете подход к обучению и дисциплине в университете МВД? Считаете его излишним или, наоборот, благодарны за этот опыт?

Благодарен, потому что я значительно изменился. Фактически человека берут из тепличных условий и ставят в жесткие рамки режима. Основная задача университета МВД — воспитать дисциплинированных людей. Одних это укрепляет и развивает, другим (кто хочет обмануть систему) мешает. Наибольшее удовольствие доставила практика в подразделениях на третьем и пятом курсах университета: в уголовном розыске, в отделах по расследованию преступлений против личности, по борьбе с организованной преступностью, а также в отделе экономической безопасности. Стажировку я проходил по большей части в ОРЧ № 4, которая занималась выявлением налоговых преступлений и криминальных банкротств. Я оказывал содействие действующим оперативникам и понял, к чему нужно стремиться, поэтому хотел скорее закончить университет.

Как сложился ваш профессиональный путь после университета?

После университета я начал работать в отделе экономической безопасности и противодействия коррупции УВД Юго-Западного округа города Москвы. Меня приняли, потому что в период прохождения практики и стажировки я зарекомендовал себя как дисциплинированный и исполнительный кандидат. В то время в указанном подразделении находился старый коллектив сотрудников, многие из которых работали по 20 лет. Юго-Западный округ являлся настоящей кузницей кадров. В настоящее время почти все мои бывшие коллеги стали руководителями различных структурных подразделений в Москве. Так сложилось, что теперь свои навыки я использую для защиты лиц от уголовного преследования.

Понимание логики правоохранительных органов помогает в адвокатской защите?

Cвязь между теорией и практикой позволяет выстроить сильную правовую позицию. Мы не даем ложных надежд и отталкиваемся от фактов, чтобы в первую очередь не навредить доверителю и не ухудшить его положение. Я понимаю нюансы, которые важны для расследования дела. Могу пояснить это на примере того, как работает механизм применения ст. 172 УК «Незаконная банковская деятельность». Можно освободиться от уголовной ответственности, если возместить ущерб. Так работает ст. 76.1 УК. Для этого необходимо перечислить в федеральный бюджет доход, который удалось получить в результате совершения преступления. Кроме того, в размере двукратной суммы этого дохода нужно уплатить денежное возмещение. Если следователь возбудит уголовное дело по пункту «а», который подразумевает совершение преступления организованной группой, то воспользоваться возможностью прекратить дело через возмещение ущерба не получится. Адвокат может работать над тем, чтобы опровергнуть наличие квалифицирующего признака «совершение организованной группой». В случаях, связанных с хищением бюджетных денежных средств, профессиональная помощь также важна для подготовки правовой позиции. Если полностью погасить ущерб, то можно добиться, чтобы суд назначил наказание в виде лишения свободы условно. В этой связи мой опыт работы позволяет понимать, какие правовые доводы адвокат может использовать, чтобы эффективно и результативно защищать доверителя.

Почему решили уйти из правоохранительных органов?

Мысль изменить свой образ жизни появилась, когда я увидел определенные альтернативы и дальнейшую перспективу своего развития в адвокатской деятельности. На службе я часто сталкивался с разрекламированными юридическими фирмами и адвокатскими образованиями, которые сильны в PR-технологиях, но не в защите интересов доверителей. Агрессивный маркетинг вводит доверителей в заблуждение. Отсутствие практики работы в правоохранительных органах у таких «специалистов» порождает существенные ошибки в защите и необоснованные ожидания у защищаемых лиц. Мероприятия по повышению узнаваемости должны являться лишь дополнением к сильной правовой компетенции защитников, но не подменять ее.

Почему выбрали адвокатуру и как сформировалась ваша команда?

Свою деятельность в адвокатуре я начал одновременно с бывшими следователями подразделений Следственного комитета города Москвы. Они в тот же период, что и я, оставили службу в органах после многих лет расследования сложных уголовных дел о должностных, экономических и налоговых преступлениях. Мы объединились в команду специалистов со значительным практическим опытом работы в сфере уголовного судопроизводства, что позволяет нам формулировать для доверителей сильную правовую позицию и адекватное восприятие проблем, с которыми они столкнулись.

Как вы относитесь к мнению, что в правоохранительных органах существуют скрытые процессы, на которые невозможно повлиять правовыми механизмами? Как преодолеть эту установку и донести до доверителей, что нужно бороться?

Всегда есть риски, но нужно сделать так, чтобы ситуация не стала хуже из-за того, что человек отказался от защиты или получает ее в неквалифицированном виде. Если есть неопровержимые доказательства виновности, то нужно изучать правовые основания для смягчения возможного наказания. Отдельно хочу отметить, что настрой доверителей относительно действий правоохранительных органов зачастую является надуманным, основанным на стереотипном мышлении. Приведу пример. Когда мы проверяли компании в рамках налоговой проверки, многие говорили: «Это нас заказал конкурент». Я отвечал: «Стоп, разве конкурент сдавал за вас „криминальную“ налоговую отчетность? У нас есть факты, свидетельствующие о явных признаках нарушения норм закона». Кроме того, многие ожидают от адвокатов применения таких стратегий, которые позволят всех просто отпустить. Однако, как правило, таких правовых механизмов не существует, поскольку у любых действий правоохранительных органов всегда есть конкретные поводы и основания для проведения мероприятий, а также сведения о фактах, которые должны получить надлежащую правовую оценку.

Кирилл, вы отметили, что главная задача лица, против которого проводятся мероприятия, — не ухудшить свое положение. Что в этом может помочь?

По некоторым вопросам лучше обращаться к первоисточнику, особенно в сфере налогов. Есть компании, которые в рамках действующего законодательства взаимодействуют с контролирующими органами, получают рекомендации по сделкам. Инспекция подсказывает, какие пункты следует изменить. В результате создается рабочий правовой диалог, где инспекция обучает компании правильному ведению финансовой деятельности, объясняя нюансы законодательства.

Расскажите об основных видах взаимодействия правоохранительных органов с компаниями и их особенностях.

Существует три вида взаимодействия с компанией на территории офисных помещений. Первое — обыск (выемка) как следственное действие по уголовному делу. Второе — обследование помещений как оперативно-розыскное мероприятие. Третье — выемка, которую проводят в помещении организации-налогоплательщика налоговые инспекторы вместе с сотрудниками правоохранительных органов в ходе выездной налоговой проверки. Четвертое — выемка в помещении организации, которая взаимозависима от компании, которую проверяют. В этой части совсем недавно Конституционный суд высказался о законности таких мероприятий при условии, что взаимозависимому лицу возвращены документы, не имеющие отношения к предмету проверки (определение КС от 11.06.2024 № 1437-О).

Самым распространенным видом взаимодействия с компаниями по-прежнему остается истребование документов, сведений и пояснений в ходе проведения налоговых или процессуальных проверок в порядке ст. 144, 145 УПК, а также в ходе расследования уголовных дел. В широком смысле к взаимодействию с компаниями можно отнести опросы и допросы их сотрудников, учредителей, участников, акционеров, а также бенефициаров, которые могут не иметь прямой юридической связи с компанией. Каждое мероприятие как по ходу его проведения, так и по последствиям можно сделать гораздо более безопасным, если их будут сопровождать независимые профессиональные советники по правовым вопросам — адвокаты.

Какие советы вы можете дать нашим читателям на тот случай, если в компанию пришли оперативники?

Если пришли с обыском или выемкой, следует ознакомиться с постановлением и вручную переписать значимую информацию из него, так как снять копию с оригинала документа или сфотографировать документ могут не позволить. Обязанности выдать копию постановления закон не предусматривает. В УПК буквально написано об обязанности вручать лишь копию протокола обыска или выемки. При ознакомлении с постановлением следует обратить особое внимание на его резолютивную часть, где указывается место проведения следственного действия — точный адрес, наименование и иные реквизиты компании, в которой будут произведены поиск и изъятие предметов и документов. Точный адрес следует соотнести с местонахождением компании. В случае несоответствия незамедлительно заявить об этом. Ошибка в адресе влечет незаконность обыска. В одном офисном пространстве может располагаться несколько компаний. Если в постановлении обозначают в качестве объекта поиска одну из них, то сотрудники не вправе обыскивать и изымать предметы и документы других компаний. Все заявления и замечания необходимо вносить в протокол до его полного подписания.

Также нужно понимать, что отказ от подписи не означает, что проводить мероприятие станет невозможно. В этом случае сотрудники применяют видеосъемку и зафиксируют с участием понятых отказ от подписи. Понятых следует всегда держать в поле зрения и не допускать, чтобы какие-либо объекты обнаруживали и изымали без их участия. Сотрудники часто злоупотребляют требованием об их непосредственном участии и расходятся по разным помещениям вместо того, чтобы двигаться одной группой участников следственного действия.

Вы специализируетесь на налоговых и экономических преступлениях. Каковы сейчас тренды, чего ожидать предпринимателям?

Налоговые правонарушения и преступления очень строго контролируются. Несмотря на очередную волну либерализации уголовного наказания в 2023 году — перевод уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере из категории тяжких преступлений в категорию средней тяжести, — существуют различные отборы ФНС, попадание в которые грозит проведением налоговых проверок, в том числе с большими штрафами. Такие проверки порождают уголовные дела. Поэтому важно превентивно минимизировать риски. Добросовестное ведение налогового учета без явных и существенных нарушений — важное условие для исключения неблагоприятных последствий и неприятных встреч с сотрудниками налоговых и правоохранительных органов.

Иногда мы встречаем ситуации, когда вся прибыльность бизнеса основана на налоговой оптимизации. То есть при исключении фактов уклонения от уплаты налогов компания становится убыточной. Все риски необходимо заранее продумывать в любой деятельности, иначе экономика компании просто не сложится и смысл ведения бизнеса будет отсутствовать. По результатам налоговой проверки придется возместить ущерб в размере незаконно сэкономленного, уплатить пени и до 40 процентов штрафа.

Выявить реальное положение дел и минимизировать негативные последствия можно только с помощью квалифицированного адвокатского сопровождения.

 

Заказать консультацию

Поможем разобраться в вашей ситуации быстро

Нажимая на кнопку, вы соглашаетесь на обработку своих персональных данных

Контакты и офис

Работаем с понедельника по пятницу, с 10:00 до 19:00

1-й Красногвардейский проезд, д. 22, стр. 2, г.Москва “Neva Towers”